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Finanziamento supplementare dell'AVS / Effetti giuridici / IVA: aliquota normale +0,4, aliquota speciale per il settore alberghiero +0,2 punti percentuali

Effetto finanziario

IVA: aliquota normale +0,4, aliquota speciale per il settore alberghiero +0,2 punti percentuali

concerne Cost. Art. 130 Abs. 3quinquiesdiritto svizzero

Secondo il nuovo capoverso, per garantire il finanziamento della 13a mensilità della rendita di vecchiaia il Consiglio federale aumenta l'aliquota normale di 0,4 punti percentuali e l'aliquota speciale per prestazioni del settore alberghiero di 0,2 punti percentuali. Oggi, secondo il messaggio, esse ammontano all'8,1 e al 3,8 per cento. Il decreto non menziona l'aliquota ridotta, e non contiene alcuna limitazione temporale.

Traduzione automatica · Originale tedesco

Nach dem neuen Absatz erhöht der Bundesrat zur Sicherung der Finanzierung der 13. Altersrente den Normalsatz um 0,4 und den Sondersatz für Beherbergungsleistungen um 0,2 Prozentpunkte. Heute betragen sie laut Botschaft 8,1 und 3,8 Prozent. Den reduzierten Satz nennt der Beschluss nicht, und eine Befristung enthält er nicht.

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  1. diritto svizzero

    Cost. Art. 130 Abs. 3quinquies · SR 101interessato

    Zur Sicherung der Finanzierung der 13. Altersrente erhöht der Bundesrat den Normalsatz um 0,4 Prozentpunkte und den Sondersatz für Beherbergungsleistungen um 0,2 Prozentpunkte.

    Cost. Art. 130 Abs. 3sexies · SR 101

    Der Ertrag aus der Erhöhung nach Absatz 3quinquies wird vollumfänglich dem Ausgleichsfonds der Alters- und Hinterlassenenversicherung zugewiesen.

    • Cost. Art. 130 Abs. 3sexies rinvia a Cost. Art. 130 Abs. 3quinquies – Il cpv. 3sexies devolve al fondo AVS il provento dell'aumento di cui al cpv. 3quinquies.

  2. Effetto giuridico

    Effetto finanziario · Cost. Art. 130 Abs. 3quinquies

    IVA: aliquota normale +0,4, aliquota speciale per il settore alberghiero +0,2 punti percentuali

  3. Effetto collegato

    Imprese & IVA

    Più oneri per le imprese assoggettate all'IVA, esportazioni non toccate

    Le imprese assoggettate all'IVA devono applicare le nuove aliquote; secondo il Consiglio federale ciò comporta un notevole onere in termini di personale e finanziari e richiede idealmente un anno di preparazione, non appena le aliquote sono stabilite. Se le imprese non possono ripercuotere completamente l'aumento, nei settori con forte concorrenza ciò può comprimere i margini. Le imprese con prestazioni escluse dall'imposta o con una cifra d'affari troppo bassa non possono dedurre l'imposta che grava sulle loro prestazioni preliminari e la sopportano esse stesse. Le esportazioni sono esenti dall'IVA e non sono toccate dall'aumento. Per le prestazioni del settore alberghiero l'aliquota speciale aumenta di 0,2 punti percentuali.

    Traduzione automatica · Originale tedesco

    Mehrwertsteuerpflichtige Unternehmen müssen die neuen Sätze umsetzen; laut Bundesrat ist das mit erheblichem personellem und finanziellem Aufwand verbunden und braucht idealerweise ein Jahr Vorlauf, sobald die Sätze feststehen. Können Unternehmen die Erhöhung nicht ganz weitergeben, kann das in Branchen mit starker Konkurrenz auf die Margen drücken. Unternehmen mit von der Steuer ausgenommenen Leistungen oder zu geringem Umsatz können die Steuer auf ihren Vorleistungen nicht abziehen und tragen sie selbst. Exporte sind von der Mehrwertsteuer befreit und von der Erhöhung nicht betroffen. Für Beherbergungsleistungen steigt der Sondersatz um 0,2 Prozentpunkte.

    Descritto solo qualitativamente, senza cifra.

  4. Effetto collegato

    Ripartizione dell'onere fiscale

    Chi paga la 13a mensilità della rendita di vecchiaia: tutti coloro che consumano – anche pensionate e pensionati

    Secondo il Consiglio federale, tramite l'IVA l'intera società sopporta i costi supplementari della 13a mensilità della rendita di vecchiaia, compresi i pensionati che ricevono il supplemento. Il Consiglio federale ha scartato contributi salariali più elevati, perché i costi salariali aumenterebbero e le persone con un'attività lucrativa dovrebbero sopportare i costi aggiuntivi. Secondo il Consiglio federale, un'IVA più elevata colpisce più duramente le economie domestiche con redditi bassi in rapporto al loro reddito, anche se in franchi pagano meno; l'aliquota ridotta per i beni di uso quotidiano attenua un po' questo effetto. Secondo il Consiglio federale, per praticamente tutte le economie domestiche di pensionati l'effetto netto dovrebbe essere positivo – calcolato per gli 0,7 punti percentuali proposti inizialmente. Nella consultazione del 2024 partiti di sinistra, sindacati e organizzazioni di assicurati, di donne e di anziani hanno preferito contributi salariali più elevati, perché ciò sarebbe più sociale; diverse associazioni economiche volevano un finanziamento esclusivamente tramite l'IVA, affinché contribuissero anche pensionate e pensionati.

    Traduzione automatica · Originale tedesco

    Über die Mehrwertsteuer trägt laut Bundesrat die ganze Gesellschaft die Mehrkosten der 13. Altersrente, auch die Pensionierten, die den Zuschlag erhalten. Höhere Lohnbeiträge hat er verworfen, weil die Lohnkosten steigen und die Erwerbstätigen die Zusatzkosten tragen müssten. Haushalte mit tiefen Einkommen trifft eine höhere Mehrwertsteuer laut Bundesrat im Verhältnis zu ihrem Einkommen härter, auch wenn sie in Franken weniger bezahlen; der reduzierte Satz für Güter des täglichen Bedarfs schwächt das etwas ab. Für praktisch alle Rentnerhaushalte dürfte der Netto-Effekt laut Bundesrat positiv sein – gerechnet für die ursprünglich beantragten 0,7 Prozentpunkte. In der Vernehmlassung 2024 zogen linke Parteien, Gewerkschaften sowie Versicherten-, Frauen- und Seniorenorganisationen höhere Lohnbeiträge vor, weil dies sozialer sei; mehrere Wirtschaftsverbände wollten eine Finanzierung nur über die Mehrwertsteuer, damit auch Rentnerinnen und Rentner mittragen.

    Descritto solo qualitativamente, senza cifra.

  5. Effetto collegato

    Finanze dell'AVS

    Ciò che vale già oggi

    Non si vota sulla 13a mensilità della rendita di vecchiaia in quanto tale: il Popolo e i Cantoni l'hanno accettata il 3 marzo 2024, e secondo il Consiglio federale il diritto sorge direttamente in virtù della Costituzione, che nulla dice sul suo finanziamento. Secondo la proposta del Consiglio federale, essa viene versata ogni anno a dicembre. Il progetto riguarda solo il finanziamento. Già oggi 1,4 punti percentuali dell'IVA confluiscono direttamente nell'AVS – il punto percentuale demografico e 0,4 punti percentuali della riforma AVS 21 –, e circa tre quarti delle sue risorse provengono dai contributi degli assicurati e dei datori di lavoro. Il decreto non menziona l'aliquota ridotta per i beni di uso quotidiano (oggi 2,6 per cento). Secondo il Consiglio federale, anche con un finanziamento supplementare resta necessaria una riforma per stabilizzare l'AVS dopo il 2030; già senza la 13a mensilità della rendita di vecchiaia il risultato di ripartizione diventerebbe negativo dal 2031. Il Parlamento ha incaricato il Consiglio federale di presentare entro la fine del 2026 un progetto per gli anni dal 2030 al 2040.

    Traduzione automatica · Originale tedesco

    Über die 13. Altersrente selbst wird nicht abgestimmt: Volk und Stände haben sie am 3. März 2024 angenommen, und der Anspruch entsteht laut Bundesrat direkt gestützt auf die Verfassung, die zu ihrer Finanzierung nichts sagt. Nach dem Vorschlag des Bundesrates wird sie jeweils im Dezember ausbezahlt. Die Vorlage betrifft nur die Finanzierung. Schon heute fliessen 1,4 Prozentpunkte der Mehrwertsteuer direkt in die AHV – das Demografieprozent und 0,4 Prozentpunkte aus der Reform AHV 21 –, und rund drei Viertel ihrer Mittel stammen aus den Beiträgen der Versicherten und der Arbeitgeber. Den reduzierten Satz für Güter des täglichen Bedarfs (heute 2,6 Prozent) nennt der Beschluss nicht. Auch mit einer Zusatzfinanzierung bleibt laut Bundesrat eine Reform nötig, um die AHV nach 2030 zu stabilisieren; schon ohne 13. Altersrente würde das Umlageergebnis ab 2031 negativ. Das Parlament hat den Bundesrat beauftragt, bis Ende 2026 eine Vorlage für die Jahre 2030 bis 2040 zu unterbreiten.

    Descritto solo qualitativamente, senza cifra.

  6. Effetto collegato

    Prezzi & potere d'acquisto

    Prezzi più alti – a seconda di quanto ripercuotono le imprese

    Secondo il Consiglio federale, un'IVA più elevata incide sul livello generale dei prezzi e quindi sul potere d'acquisto delle economie domestiche. In che misura e con quale rapidità dipende da quanto le imprese ripercuotono: di regola non completamente e non subito, ma eventualmente nell'arco di diversi anni. All'introduzione dell'IVA nel 1995 e all'aumento a favore dell'AVS nel 1999 fu ripercosso rispettivamente il 75 e il 65 per cento. Il messaggio quantifica l'effetto sui prezzi solo per gli 0,7 punti percentuali proposti inizialmente; per le aliquote decise le fonti disponibili non indicano alcuna cifra.

    Traduzione automatica · Originale tedesco

    Eine höhere Mehrwertsteuer wirkt laut Bundesrat auf das allgemeine Preisniveau und damit auf die Kaufkraft der Haushalte. Wie stark und wie rasch, hängt davon ab, wie viel die Unternehmen weitergeben: in der Regel nicht vollständig und nicht sofort, sondern womöglich über mehrere Jahre. Bei der Einführung der Mehrwertsteuer 1995 und bei der Erhöhung zugunsten der AHV 1999 wurden 75 und 65 Prozent weitergegeben. Die Botschaft beziffert die Wirkung auf die Preise nur für die ursprünglich beantragten 0,7 Prozentpunkte; für die beschlossenen Sätze nennen die vorliegenden Quellen keine Zahl.

    Descritto solo qualitativamente, senza cifra.

  7. Effetto collegato

    Finanze dell'AVS

    Più entrate IVA per il fondo di compensazione dell'AVS

    Il Consiglio federale aumenta l'aliquota normale dell'IVA di 0,4 punti percentuali e l'aliquota speciale per prestazioni del settore alberghiero di 0,2 punti percentuali; l'intero provento è devoluto al fondo di compensazione dell'AVS. Secondo il Consiglio federale, la 13a mensilità della rendita di vecchiaia costa circa 4,2 miliardi di franchi al momento della sua introduzione nel 2026 e circa 4,6 miliardi di franchi all'anno nel 2030. Senza entrate supplementari, secondo il Consiglio federale il risultato di ripartizione dell'AVS diventerebbe negativo dal 2026 e il fondo scenderebbe dal 2027 sotto l'importo di una spesa annua, soglia al di sotto della quale di regola non può scendere. Il Consiglio federale aveva proposto 0,7 punti percentuali, che nel 2030 avrebbero fruttato circa 2,6 miliardi di franchi; l'Assemblea federale ha deciso aliquote più basse. Quanto queste fruttino non figura nelle fonti disponibili. Nella consultazione, ambienti borghesi e rappresentanti dell'economia hanno chiesto di disciplinare il finanziamento solo con la prossima riforma dell'AVS.

    Traduzione automatica · Originale tedesco

    Der Bundesrat erhöht den Normalsatz der Mehrwertsteuer um 0,4 und den Sondersatz für Beherbergungsleistungen um 0,2 Prozentpunkte; der ganze Ertrag geht an den Ausgleichsfonds der AHV. Die 13. Altersrente kostet laut Bundesrat bei ihrer Einführung 2026 rund 4,2 Milliarden Franken und 2030 rund 4,6 Milliarden Franken im Jahr. Ohne zusätzliche Einnahmen würde das Umlageergebnis der AHV laut Bundesrat ab 2026 negativ, und der Fonds fiele ab 2027 unter den Betrag einer Jahresausgabe, den er in der Regel nicht unterschreiten darf. Der Bundesrat hatte 0,7 Prozentpunkte beantragt, die 2030 rund 2,6 Milliarden Franken eingebracht hätten; die Bundesversammlung hat tiefere Sätze beschlossen. Wie viel diese einbringen, steht in den vorliegenden Quellen nicht. In der Vernehmlassung verlangten bürgerliche Kreise und Wirtschaftsvertreter, die Finanzierung erst mit der nächsten AHV-Reform zu regeln.

    Descritto solo qualitativamente, senza cifra.